Wwft

Verplichtingen voor advocaten op grond van de Wwft

(Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme)Per 1 augustus 2008 zijn de Wid (Wet identificatie bij dienstverlening) en de Wet MOT (Wet Melding Ongebruikelijke Transacties) vervangen door de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme).

Toepasselijkheid Wwft op advocaten

De Wwft is van toepassing op advocaten voorzover zij advies geven of bijstand verlenen bij:

· het aan- of verkopen van onroerende zaken;

· het beheren van geld, effecten, munten, muntbiljetten, edele metalen, edelstenen of andere waarden;

· het oprichten of beheren van vennootschappen, rechtspersonen of soortgelijke lichamen (als bedoeld in artikel 2, lid 1, onder b, van de Algemene wet inzake rijksbelastingen);

· de aan- of verkopen dan wel overnemen van ondernemingen;

· werkzaamheden op fiscaal gebied die vergelijkbaar zijn met de werkzaamheden van externe registeraccountants, externe accountants-administratieconsulenten of belastingadviseurs.

Voorts is de Wwft van toepassing op advocaten voorzover zij optreden in naam en voor rekening van een cliënt bij een financiële of onroerende zaaktransactie.

De Wwft is niet van toepassing op advocaten (dit geldt ook ingeval van verlening van bovengenoemde diensten) voorzover het werkzaamheden betreft inzake:

· de bepaling van de rechtspositie van cliënten;

· de vertegenwoordiging in rechte van cliënten;

· het geven van advies voor, tijdens en na een rechtsgeding;

· het geven van advies over het instellen of vermijden van een rechtsgeding.

De Wwft is ook niet van toepassing op advocaten voorzover zij een cliënt behulpzaam zijn bij het doen van aangifte in het kader van de Wet inkomstenbelasting 2001 en de cliënt, in het tijdvak waarvoor aangifte wordt gedaan, geen belastbare winst uit onderneming geniet (als bedoeld in afd. 3.2 van de Wet inkomstenbelasting); .

Verplichtingen voor advocaten o.g.v. de Wwft

Ingevolge de Wwft zijn advocaten verplicht om (i) cliëntenonderzoek te doen; en (ii) (voorgenomen) ongebruikelijke transacties te melden (bij de Financial Intelligence Unit Nederland).

(Bij het eerste verkennende gesprek dat de advocaat voert met zijn cliënt, vóór aanvang van zijn werkzaamheden voor die cliënt, is de advocaat vrijgesteld van eerdergenoemde verplichtingen).

Ad (i): Verplichting tot het verrichten van cliëntenonderzoek (identificatieplicht)

Het cliëntenonderzoek heeft tot doel de identiteit van de cliënt(e) vast te stellen.

Natuurlijke personen verzoeken wij een geldig paspoort, identiteitskaart of rijbewijs mee te nemen, zodat wij daarvan een kopie kunnen maken. Indien de cliënt een rechtspersoon is opgericht naar Nederlands recht en in Nederland zetel heeft of een buitenlandse rechtpersoon is die in Nederland is gevestigd, vragen wij een gewaarmerkt uitreksel op uit het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Indien de cliënt een buitenlandse rechtspersoon is die niet in Nederland is gevestigd, wordt de identiteit geverifieerd op basis van betrouwbare en in het internationale verkeer gebruikelijke documenten of op basis van gegevens of inlichtingen die bij wet als geldig middel voor identificatie zijn erkend in de staat van herkomst van cliënt. Wij zijn verplicht om de gevraagde dienst te weigeren indien de identiteit van cliënt niet op de bovengenoemde wijze kan worden vastgesteld.

Koster Advocaten N.V. is verplicht om deze gegevens vast te leggen en gedurende vijf jaar na het beëindigen van de zakelijke relatie te bewaren. Uiteraard gaan wij conform de bestaande wet en regelgeving vertrouwelijk met uw gegevens om.

Ad (ii): Verplichting tot het melden van (voorgenomen) ongebruikelijke transacties bij de Financial Intelligence Unit Nederland (meldingsplicht)

De Wwft verplicht advocaten melding te doen van verrichte of voorgenomen ongebruikelijke transacties. Deze meldingsplicht bestaat indien de transacties betrekking hebben op een van de bovenstaande terreinen. De advocaat mag omtrent zijn voornemen dan wel omtrent zijn daadwerkelijke melding bij het Meldpunt aan zijn cliënt geen mededeling doen. Köster Advocaten N.V. betracht uiterste zorgvuldigheid ter zake de door de Wwft opgelegde verplichtingen.

Ongebruikelijke transacties zijn transacties die verband houden met witwassen en financiering van terrorisme. Een transactie is ongebruikelijk indien deze voldoet aan een of meerdere meldindicatoren.

Nadere informatie over de meldindicatoren:

http://www.fiu-nederland.nl/Melders/Indicatoren/tabid/77/Default.aspx

Nadere informatie over de Wwft:

http://www.advocatenorde.nl/wetenregelgeving/dossier-wwft.asp